אם אתם עוסקים בהייטק ומורגלים לעבוד עם חוזים, מניות, אופציות ומונחים פיננסיים, ייתכן שתיתקלו במושג "מנהל עיזבון" בעקבות פטירה של קרוב משפחה. מנהל עיזבון הוא אדם שממונה על ידי בית המשפט כדי לנהל ולחלק את נכסי הנפטר. מדובר בתפקיד משפטי וניהולי בעל משמעות רבה – ולכן גם השאלה מהו שכר טרחה של מנהל עיזבון הופכת לרלוונטית עבורכם.
עקרונות משפטיים בקביעת שכר הטרחה
שכר הטרחה נקבע לפי תקנות הירושה, לרוב באחוזים משווי העיזבון, עם מדרגות משתנות. אך מעבר לנתונים הפורמליים, בית המשפט בוחן גם שיקולים מהותיים – היקף העבודה, מורכבות הנכסים, משך הזמן, מומחיות נדרשת והצלחות ניהוליות. בייחוד כשמדובר בעיזבון שכולל השקעות, הון עצמי, נדל"ן או אחזקות בחברות סטארט-אפ, נדרש ידע מקצועי שיכול להשפיע משמעותית על שכר הטרחה.
במערכת המשפט בישראל אין "תעריף אחיד" מחייב, ולכן שכר טרחה של מנהל עיזבון נתון לשיקול דעת בית המשפט. ככל ששווי העיזבון גבוה, שיעור האחוזים יורד, אך לא תמיד מדובר בחישוב פשוט. כאשר יש סכסוכים בין יורשים, צורך להשביח נכסים או לטפל בחובות מורכבים – השכר עשוי להיות גבוה מהמקובל. למשל, אם אחד מהנכסים הוא סטארט-אפ לא סחיר, נדרשת הערכת שווי מורכבת ולעיתים גם ניהול בפועל עד לחלוקה. המשמעות: שכר הטרחה צריך לשקף את הזמן, המומחיות והאחריות שנדרשו בניהול העיזבון.
בתי המשפט מתייחסים בחומרה לניהול לא מקצועי, אך גם יודעים לתגמל השקעה יוצאת דופן. כך, מנהל עיזבון שהביא להסכמות בין יורשים או מנע התדיינות משפטית יקרה – עשוי לקבל תוספת לשכרו בגין תרומה מהותית לחיסכון בעלויות העיזבון. תוכלו למצוא מידע נוסף באתר הזה ולהבין עוד על עבודתו של מנהל העיזבון.
מה נחשב כחלק מהעיזבון ולמה זה חשוב?
חישוב שכר הטרחה נעשה על בסיס שווי נכסי העיזבון ולכן חשוב להבין אילו נכסים נכללים בו. בין הנכסים שייכנסו לחישוב: נדל"ן, השקעות, מניות בחברות פרטיות, תיקי ני"ע, מזומנים, רכוש אישי יקר ערך (כגון רכב יוקרה או יצירות אמנות), זכויות יוצרים ותמלוגים. אם אתם יורשים תיק השקעות בחברת ברוקר בחו"ל או זכויות בחברה טכנולוגית, מומלץ שתוודאו שמנהל העיזבון יודע להתמודד עם סיטואציות כאלו.
מאידך, נכסים שמועברים אוטומטית למוטבים – כמו ביטוח חיים, קופות גמל או פנסיות – לא ייחשבו כחלק מהעיזבון לצורך חישוב השכר. גם מתנות שהועברו עוד בחיי המנוח או נכסים בנאמנות בדרך כלל לא ייכנסו לחישוב. אך חשוב לדעת: במקרים של מחלוקת, כמו העברת נכסים זמן קצר לפני המוות, ייתכן ובית המשפט יכריע אחרת.
איך נכון לדרוש ולקבל את שכר הטרחה?
מנהל עיזבון חייב להגיש בקשה מנומקת לשכר טרחה וזו צריכה לכלול פירוט מקיף של כל הפעולות שבוצעו, הזמן שהושקע, ההישגים שהושגו והערכת שווי העיזבון. יומן שעות, דו"חות פעולה ותכתובות יכולים להוות בסיס מוצק לבקשה משכנעת. בתי המשפט אוהבים שקיפות ובפרט כאשר מנהל העיזבון אינו עו"ד או רו"ח אלא בן משפחה. במקרים של ניהול ממושך ניתן להגיש בקשות ביניים לשכר חלקי – פתרון שמקובל במיוחד בעיזבונות מורכבים או עתירי נכסים.
כדי להבטיח שהשכר ישקף נאמנה את היקף העבודה, יש לוודא כי כל פעולה משמעותית מתועדת, כולל התמודדויות עם רשויות, הסדרת מיסוי, טיפול בזכויות עובדים במקרה של עסק פעיל, מכירת נכסים או משא ומתן מול יורשים. בתי המשפט בישראל פסקו לא אחת כי שכר טרחה של מנהל עיזבון צריך להיקבע לפי תרומתו לעיזבון, ולא רק לפי הנוסחה היבשה של אחוזים. למשל, כאשר מנהל העיזבון הצליח למכור נדל"ן במחיר גבוה במיוחד או לייעל תהליך מורכב, השכר שלו שודרג. מקרים אחרים הוכיחו כי כאשר מנהל העיזבון לא הציג תיעוד מספק, השכר הופחת בהתאם.
יש לאזן בין שווי העיזבון לבין המורכבות בפועל של עבודת הניהול, תוך מתן חשיבות למקצועיות, תרומה כלכלית ושקיפות. עבורכם כהייטקיסטים, מדובר במסר ברור: אם מונו לכם מנהלי עיזבון (בין אם אתם יורשים או מייסדי חברות), שימו לב למורכבות הניהול ולתרומתו האמיתית של המנהל, כדי להעריך את השכר באופן הוגן.
ערעור על שכר טרחה – מתי ולמה?
גם לאחר שבית המשפט פוסק את שכר הטרחה, קיימת אפשרות לערעור – הן מצד מנהל העיזבון והן מצד היורשים. אם אתם סבורים כי שכר הטרחה שנקבע מופרז או שאינו משקף את המציאות, ניתן להגיש ערעור לערכאה מתאימה. בית המשפט יבחן האם קיימת הצדקה להתערבות, כמו חוסר סבירות קיצוני, התעלמות משיקולים רלוונטיים, או פגם בהליך עצמו.
כדי להצליח בערעור יש להציג נימוקים חזקים למשל, אם מרבית העבודה בוצעה ע"י בעלי מקצוע חיצוניים ששכרם שולם בנפרד או אם מנהל העיזבון לא ניהל את התהליך בשקיפות. כדאי לשקול גם פתרונות גישור או פשרה טרם פנייה להליך יקר וממושך.
לסיכום
בין אם אתם יורשים של תיק השקעות מרשים, בעלים של אחזקות בחברת סטארט-אפ או מי שנמצא בצומת משפטית לאחר פטירת קרוב, חשוב להבין את המשמעות של שכר טרחה של מנהל עיזבון. זהו תגמול עבור עבודה משפטית ומנהלתית מורכבת, אך הוא חייב להיקבע על בסיס ענייני, מקצועי ושקוף. שכר טרחה של מנהל עיזבון איננו רק סעיף טכני בתהליך, הוא חלק מהאיזון בין זכויות היורשים לבין ההכרה בעבודה שנעשתה לטובת העיזבון. אם תדעו מראש מהם הכללים, מהם החריגים, ואיך לפעול נכון – תחסכו לעצמכם זמן, אנרגיה והוצאות מיותרות.
